Steuerinformationen

Steuerdaten im WM Datenuniversum

Als Anbieter eines ganzheitlichen Spektrums von Wertpapierdaten bietet WM Datenservice u.a. Steuerdaten, die in enger Abstimmung mit Finanzinstituten, Transaktionsbanken und Verbänden der Kreditwirtschaft stetig aktualisiert, optimiert und erweitert werden. Hierdurch werden Standards und abgestimmte Prozesse geschaffen, die der Aufbereitung, Bereitstellung und Nutzung der benötigten Daten zur Erfüllung von steuerrechtlichen,-fachlichen bzw. regulatorischen Anforderungen dienen.

Hier finden Sie regelmäßig aktualisiert die Ergebnisse der Tätigkeit verschiedener Arbeitskreise.

Protokolle und Präsentationen

Bitte beachten Sie, dass die Unterlagen die in den Arbeitskreisen mit der Kreditwirtschaft aufbereitete fundierte Auffassung der mitwirkenden Marktteilnehmer zur Abgeltungssteuer widerspiegeln. Sie sind gedacht als Hilfe zum leichteren gemeinsamen Verständnis der hierauf beruhenden Zusammenstellung und Aufbereitung der Daten in den WM-Datenbanken.

Bitte beachten Sie, dass die Unterlagen die in den Arbeitskreisen mit der Kreditwirtschaft aufbereitete fundierte Auffassung der mitwirkenden Marktteilnehmer zur Besteuerung von Finanzinstrumenten sowie in- und ausländisch relevanten steuerlichen Sachverhalten widerspiegeln. Sie sind gedacht als Hilfe zum leichteren gemeinsamen Verständnis der hierauf beruhenden Zusammenstellung und Aufbereitung der Steuerdaten in den WM-Datenbanken.
Die in den Unterlagen wiedergegebenen Informationen stellen daher weder Erläuterung, Bewertung oder Anleitung zur Erfüllung steuerlicher Verpflichtungen noch eine Raterteilung für steuerrelevante Vorgänge dar und können eine steuerliche Beratung und Überprüfung vor der Verwendung der Informationen für eigene Zwecke nicht ersetzen.

Kostenpflichtige Dokumente

In der WM-Matrix zu Kapitalmaßnahmen sind aktuell mehr als 130 verschiedene Kapitalmaßnahmen steuerlich klassifiziert. Der kostenfreie Teil besteht aus Informationen zur Abbildung dieser Maßnahmen mit den entsprechenden WM-Datenfeldern und kann hier abgerufen werden:
WM-Matrix Kapitalmaßnahmen freie Version Mai 2024

In der kostenpflichtigen Vollversion sind Angaben zu Bewertungen, Bewertungszeitpunkten, Rechtsgrundlagen sowie eine zusammenfassende Darstellung der steuerlichen Konsequenzen enthalten. Das Kapitalmaßnahmen-Abonnement beinhaltet mit dem Update-Service den Bezug der jeweils aktuellen Fassung.

Weitere Online-Produkte mit Schwerpunkten zur ausländischen Quellensteuern

Quellensteuermatrix

In der Matrix werden Angaben zum innerstaatlichen Quellensteuersatz pro Land, Doppelbesteuerungshöchstsatz nach Dividenden und Zinsen, zur anrechenbaren Quellensteuer sowie weiterer Angaben zum Quellensteuerverfahren gemacht.

Reklassifizierung US-Ausschüttungen

Bei Zahlungen von i.d.R. amerikanischen REITs kann es nach Abschluss des Geschäftsjahres aber auch unterjährig zu Anpassungen in der steuerlichen Behandlung bestimmter Zahlungen nach US-Recht kommen.

Hierbei wird der Betrag der ursprünglichen Ausschüttung im Rahmen von sogenannten „Reklassifizierungen“ im Nachhinein entweder komplett umklassifiziert oder in verschiedene Teilzahlungen aufgeteilt, die dann jeweils zu unterschiedlichen steuerlichen Behandlungen führen können. Diese Reklassifizierungen können u.a. auch von US-Corporations durchgeführt werden.

Reklassifizierungen wirken sich unmittelbar auf das IRS-Reporting aus, welches bis zum 15.03. eines Jahres bankseitig zu erfolgen hat.

WM stellt in Ad-Hoc-Selektionen Listen der betroffenen ISINs inklusive allen aus den Reklassifizierungen resultierenden Datensätzen zur Verfügung, die eine sukzessive, möglichst frühzeitige Bearbeitung der Reklassifizierungen unterstützen.

Wenn Sie Interesse an einem dieser Abonnements haben, wenden Sie sich bitte an sales@wmdaten.com.
Sollten Sie fachliche Fragen haben, wenden Sie sich bitte an wm-steuern@wmdaten.com.